Ярославская областная Дума

в комитет
Ярославской областной Думы
по бюджету, финансам
и налоговой политике

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

Об исполнении ярославского областного бюджета за 9 месяцев 2023 года

Записка подготовлена на основании ежемесячного отчета об исполнении бюджета (за сентябрь 2023 года), размещенного на официальном сайте министерства финансов Ярославской области.

Проведено сравнение со значениями аналогичного периода предшествующего года (далее по тексту – АППГ). Отдельно рассмотрены показатели по доходной и расходной частям, профициту бюджета, а также в течение отдельно взятого третьего квартала 2023 года. В качестве справочного материала приведена оперативная информация (на 07.11.2023) о текущем исполнении ярославского областного бюджета на основании данных Единого портала бюджетной системы Российской Федерации.

1.     Доходы

Период с января по сентябрь 2023 года характеризовался достаточно высоким уровнем поступления доходов: 88,575 миллиардов рублей (+15,385 миллиардов, +21,02% к АППГ) или 72,36% от прогнозных плановых значений, что фактически соответствует уровню прошлого года (72,55%).

Поступление собственных (налоговых и неналоговых) доходов составило за период 70,983 миллиардов рублей (+13.237 миллиардов, +22,92% к АППГ) или 74,76% плановых значений (в 2022 году 75,54%).

Показатели поступления налога на прибыль организаций составили 26,670 миллиардов рублей (79,79%), что на 8,289 миллиардов или 45,09% выше уровня АППГ.

Налог на доходы физических лиц поступил в объеме 18,156 миллиардов рублей: 71,45% от плана, +2,523 миллиардов и +16,14% к АППГ.

Исполнение по акцизам составило 13,208 миллиардов рублей: 73,26% от плана, +371,562 миллионов рублей и +2,89% к АППГ.

Поступления от налогов на совокупный доход продемонстрировали позитивную динамику +18,45% к АППГ, от налогов на имущество +4,23% к АППГ.

По некоторым видам доходов поступления за девять месяцев превышают прошлогодние значения в разы:

- от продажи материальных и нематериальных активов – в 2,67 раз;

- от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – в 17,85 раз;

- от административных платежей и сборов – в 28,07 раз;

- от прочих неналоговых доходов – в 50,68 раз.

Безвозмездные поступления в ярославский областной бюджет за период составили 17,592 миллиардов рублей (64,05% от плана), что на 2,148 миллиардов или 13,91% больше, чем в АППГ.

С более подробной информацией об исполнении доходной части ярославского областного бюджета за девять месяцев 2023 года можно ознакомиться в Приложении 1 к данной записке.

2.     Расходы

В соответствии с действующей на 01.10.2023 редакцией закона об областном бюджете (№42-з от 28.06.2023), годовые назначения расходной части на 2023 год составляли 129,001 миллиардов рублей.

В течение первых девяти месяцев года расходы областного бюджета составили 81,633 миллиардов рублей или 63,28% от плановых назначений. По сравнению с АППГ исполнение расходной части в абсолютных величинах выросло на 10,693 миллиардов рублей или на 15,07%, однако в относительных значениях уменьшилось на 3,03% (год назад показатель составил 66,31% от плана).

Исполнение по разделу «Национальная оборона» составило 176,375 миллионов рублей или 779,16% от годовых назначений и превышает показатели АППГ в 4,38 раз.

Традиционно высокие показатели исполнения по разделам «Социальная политика» (75,10%, +357,104 миллионов рублей к АППГ) и «Образование» (74,94% от годовых назначений, + 1,884 миллиардов рублей к АППГ). При этом отметим некоторое снижение расходов по подразделам «Молодежная политика» и «Дополнительное образование детей» (-11,024 миллионов и -78,197 миллионов рублей к АППГ соответственно). Существенно (на 725,045 миллионов рублей или 13,76%) уменьшилось финансирование подраздела «Охрана семьи и детства».

Показатели исполнения по разделу «Здравоохранение» выше, чем в прошлом году (71,46% от годовых назначений, +16,29% или + 1,141 миллиардов рублей к АППГ). Некоторое отставание по сравнению с прошлым годом фиксируется только по подразделу «Санаторно-оздоровительная помощь» (-4,889 миллионов рублей, -4,69%).

По разделу «Физическая культура и спорт» в целом расходы также увеличились (+114,88%, +1,105 миллиардов рублей к АППГ). Ниже прошлогоднего лишь значение по подразделу «Массовый спорт» (-39,566 миллионов рублей, -61,37%).

Исполнение по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за период составляет всего 41,36% от плановых годовых назначений. В целом по разделу исполнение снизилось на 932,267 миллионов рублей или 17,51%. Самая сложная ситуация по подразделу «Жилищное хозяйство»        : только 16,80% от плановых значений, -610,553 миллионов рублей или -59,66% к АППГ.

Расходы на экономику по сравнению с АППГ выросли на 42,45% (+5,349 миллиардов рублей), в основном за счет подразделов «Транспорт» (+3,686 миллиардов, +246,30%) и «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» (+1,706 миллиардов, +19,62%).

Снижение расходов на обслуживание государственного долга (-138,190 миллионов рублей, -16,33% к АППГ) является позитивным моментом.

С более подробной информацией об исполнении расходной части ярославского областного бюджета за девять месяцев 2023 года можно ознакомиться в Приложении 2 к данной записке.

3.     Профицит

Девять месяцев 2023 года были завершены с профицитом 6,942 миллиардов рублей при плановом дефиците 6,586 миллиардов. АППГ Ярославская область также завершила с профицитом 2,250 миллиардов рублей.

4.     Третий квартал 2023 года

Доходы ярославского областного бюджета за отдельно взятый третий квартал 2023 года составили 33,511 миллиардов рублей, что на 5,602 миллиардов или на 20,07% больше чем за тот же период в 2022 году.

Расходы за третий квартал составили 29,103 миллиардов рублей: +2,757 миллиардов и +10,46% к АППГ.

Если брать процентное исполнение плановых годовых значений по кварталам, то именно в третьем квартале 2023 года эти показатели будут самыми высокими: 24,93% по доходам (24,65% в первом квартале и 22,78% во втором), 22,56% по расходам (20,41% в первом квартале и 20,31% во втором). С другой стороны, эти относительные показатели в третьем 2022 году были несколько выше: 27,40% по доходам и 23,86% по расходам.

С более подробной информацией об исполнении расходной части ярославского областного бюджета в третьем квартале 2023 года можно ознакомиться в Приложении 3.

Кроме того, в том же Приложении приведены оперативные данные об исполнении расходной части ярославского областного бюджета на 07.11.2023.

Поскольку на момент написания данной записки постановление Правительства Ярославской области «Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2023 года» еще не было принято (в АППГ аналогичный документ был подписан 03.11.2022), перед рассмотрением вопроса комитетом по бюджету, финансам и налоговой политике будут дополнительно направлены справочные оперативные данные об исполнении ярославского областного бюджета на соответствующую дату.

Приложения: на 5 листах.

Начальник управления                                                                                   А.С. Буров

Также в разделе

• 2010 - 2012
• 2013 -2016
• 2017-2018
• 2019-2020
• 2021-2022
• Аналитические записки по отчету об исполнении бюджета
• Об исполнении расходной части ярославского областного бюджета в первом полугодии 2023 года